Corem

Epargne retraite complémentaire à système de points

2COREM : Présentation2

Le COREM ou COmplément de [a[RetraitE]a] Mutualiste est la seule solution d’épargne [a[retraite]a] par points accessible àtous sur le marché.

Créé en 2002 sous cette appellation, il trouve son origine dans la Mutuelle de Retraite des Secrétaires qui date de 1949. Il est géré par l’UMR (Union mutualiste retraite), qui représentait fin 2011 11 % de l’épargne retraite individuelle volontaire en France.

Proche du Préfon, cette solution d’épargne retraite est accessible àpartir de 20 € par mois et régi par le code de la mutualité

2COREM : une fiscalité intéressante2

Le COREM présente un avantages fiscal non négligeable puisque les cotisations sont déductibles de votre revenu net global dans la limite de :

- 10% des revenus d’activités nets de frais professionnels de l’année précédente retenu dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale de l’année précédente (27 696 € en 2011, 28 282 € en 2012)

ou

- 10 % du plafond annuel de la sécurité sociale si ce montant est plus élevé (limite minimum : 3 462 € en 2011 et 3 535 en 2012).

Ce plafond est diminué de certains versements effectués l’année précédente àdes régimes de [a[retraites]a] supplémentaires obligatoires et facultatifs, mais majoré du plafond ou de la fraction de plafond non utilisé au titre des 3 années précédentes.

2COREM : Corem Co2

Corem Co est la version collective du COREM et accessible àtoutes les entreprises et àleurs salariés. Un peu àl’image d’un [a[PERCO]a], cette solution permettra une prise en charge en partie des versements du COREM par l’entreprise via un abondement.

Pour l’entreprise, la fiscalité est intéressante puisque les cotisations patronales pour le compte des salariés sont déductibles du bénéfice imposable des sociétés ([a[article 39]a] du C.G.I).

2COREM : les détails...2

L’accumulation de vos points vous permettra une sortie en [a[rente viagère]a] àpartir de 60 ans (voire 55 ans dans certaines conditions) et au plus tard à69 ans.

La rente qui vous ai versée est garantie àvie et surtout, vous la connaissez àl’avance. Vous pouvez donc prévoir àl’avance le montant que vous toucherez et suivre l’évolution de vos points chaque année.

[( Attention : le prix du point est croissant avec l’âge, il est par exemple deux fois plus élevé à55 ans qu’à35 ans)]

Côté rendement, sur la période 2003-2011, le corem a connu un rendement moyen de 4,87 % soit une performance très intéressante. Cependant, l’année 2011 marquée notamment par la crise grecque, a fait baisser cette moyenne puisque le rendement fixe était de 2,75 %.

Côté frais, la gestion est très faible (0,1 % de l’encours) mais les frais sur versements (jusqu’à3,5 %) sont élevés, tout comme les arrérages de rente (2 %).

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